UFILR
UFIOR
UFICR
UFIZR
UFITR
UFIPR
1. Nivel Jerárquico:
Operativo
2. Nombre de la unidad inmediata superior:
Gerencia Regional (dependencia lineal), Gerencia Nacional de Fiscalización (dependencia funcional)
3. Unidades Dependientes:
GRUPOS DE TRABAJO DEPENDIENTES
• Fiscalización en Controles Diferidos;
• Fiscalización en Control Posterior y Gestión
4. Objetivo de la unidad:
Comprobar que las operaciones y declaraciones aduaneras efectuadas por los operadores de comercio exterior y auxiliares de la función pública aduanera cumplen con las formalidades aduaneras previstas en la normativa legal vigente.
5. Función Principal:
Realizar el análisis de riesgo y ejecutar el control posterior de las operaciones de comercio para verificar el cumplimiento de la normativa y procedimientos aduaneros vigentes por parte de los operadores de comercio exterior y auxiliares de la función pública aduanera, que operan en las administraciones de aduana dependientes de la Gerencia Regional y/o residen en la jurisdicción de la Gerencia Regional.
6. Funciones Generales:
- Efectuar las labores de control diferido, verificación y fiscalización sobre la base del marco legal y procedimientos vigentes, en coordinación con la Gerencia Nacional de Fiscalización.
- Retroalimentar las bases de datos de riesgo del Departamento de Gestión de Riesgos dependiente de la Gerencia Nacional de Fiscalización, con información y documentación inherente a operadores u operaciones de riesgo.
- Retroalimentar a la Gerencia Regional y Administraciones de Aduana con información de riesgo para la ejecución del control aduanero antes, durante y después de despacho y las operaciones aduaneras.
- Realizar controles habituales y no habituales en las Administraciones de Aduana para la ejecución y fortalecimiento de controles posteriores conforme a normativa vigente.
- Efectuar Fiscalizaciones Aduaneras Posteriores (FAP) autorizadas conforme a procedimientos.
- Proponer y cumplir con los planes y metas aprobados por la Gerencia Nacional de Fiscalización referidos a los controles posteriores a desarrollarse en la Gerencia Regional.
- Evaluar la documentación de descargo presentada por los operadores de comercio y emitir los informes técnicos, dentro de los procesos contravencionales iniciados en la Gerencia Regional como resultado de los controles posteriores.
- Efectuar las notificaciones a los documentos emitidos durante y posterior a la conclusión del control posterior con el documento de conclusión (Vistas de cargo, Acta de intervención y Autos de Inicio de Sumario Contravencional).
- Mantener en custodia las Vistas de Cargo hasta que culmine la etapa probatoria, para su posterior remisión de antecedentes a la Unidad Legal para su prosecución y emisión de resolución.
- Preservar y conservar la documentación generada como efecto de la función pública aduanera.
- Procesar y subsanar dentro el marco de sus competencias, las observaciones establecidas en los Recursos de Alzada y Jerárquico, devueltos por la Autoridad de Impugnación Tributaria (AIT) y otros, conforme la normativa legal aplicable al caso.
- Coordinar cuando corresponda y sea necesario con la Gerencia Nacional de Normas la atención y solución de temas de valoración de acuerdo a los mecanismos de consulta establecidos.
- Elaborar documentos de conclusión de procesos por Control Diferido y Fiscalizaciones Aduaneras Posteriores, además de procesos sancionatorios, (Vistas de cargo, Acta de intervención y Autos de Inicio de Sumario Contravencional).
- Evaluar, verificar el cumplimiento de requisitos y elaborar Planes de Pago, a solicitud de los Sujetos Pasivos.
- Analizar y procesar de Fichas Informativas emitidas por las Administraciones de Aduana.
- Identificar universos de riesgo para tener mayores resultados y obtener una selectividad más precisa, con mayores filtros, variables interrelacionadas y base de datos para análisis.
- Coordinar la cooperación e intercambio de información con autoridades nacionales (Otras Administraciones, Policía Nacional, Servicio de Impuestos Nacionales, Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, SERECI y otros), para el procesamiento de controles posteriores.
- Proporcionar información oportuna, veraz y precisa en el ámbito de sus competencias a requerimiento de su inmediato superior o autoridades superiores.
- Efectuar otras tareas que le sean encomendadas por su inmediato superior o instancias jerárquicas superiores.
7. Tipo de la Unidad Organizacional:
Sustantiva.
8. Relaciones de Coordinación:
Gerencias Regionales, Administraciones de Aduana, Agencia de Aduana Exterior, Unidades Legales y Unidad de Control Operativo Estratégico.
9. Relacionamiento Interinstitucional:
De complementación con los auxiliares de la función aduanera y operadores de comercio exterior.
Actualización:
Mediante RA-PE 02-003-21 de fecha 25.01.2021, que aprueba el manual de Organización y Funciones de la Aduana Nacional.
Orden Jerarquico:
2.10
Grupo: